Читать интересную книгу Мошенничество в бизнесе - Маргарита Акулич

В качестве альтернативы они могут дать вам чек, который был каким-то образом изменен, например, имело место вмешательство в функции безопасности, что заставило его выглядеть хорошо для вас, но будет отклонено банком. В некоторых случаях они могут использовать исчезающие чернила при написании чека, поэтому значение суммы или подпись исчезли к тому моменту, когда ваш банк станет обрабатывать его.

Вы можете потерять еще больше денег за счет переплаты. Это когда кто-то платит вам или вашему бизнесу, используя фальшивый чек, который выписан на более чем согласованное денежное значение. Они дадут вам повод для написания чека на дополнительную сумму и попросят отправить его им обратно. Если вы отдаете разницу с учетом изменений мошеннику наличными, проверка становится невозможна, а мошенник прерывает все контакты.

Мошенники часто используют эту методику переплаты по чекам для фиктивных рабочих мест или для продажи по классифицированным рекламным объявлениям.

Мошенничество с доменными именами

Здесь речь идет о предложении вам адреса веб-сайта и ложном обвинении вас. Защитите себя.

Не реагируйте на холодные звонки, когда вам предлагают купить доменные имена. Не покупайте под давлением. Сделайте свое собственное исследование с поставщиком, которого вы знаете и которому доверяете. Знайте, сколько стоит покупка доменного имени. Знайте, кто поставляет ваше доменное имя, и будьте готовы оспорить любые счета от поставщиков, которых вы не знаете.

Вы вызваны из синего с предложения об очень желательном для вас доменном имени. Вам говорят, что кто-то еще собирается купить адрес, и вам нужно решить прямо сейчас, если хотите этот адрес иметь. Вам в итоге выставляют счет за доменное имя, которое вы не используете, или от поставщика, у которого вы никогда ничего не покупали.

Как это происходит? Мошенники находят доменные имена, которые подходят для вас или для вашего бизнеса. Они поставят вас под давление, чтобы вы купили быстро, чтобы у вас не было времени проверить их подлинность или сколько доменное имя действительно стоит, или даже продается ли оно вообще. Они могут принять ваши платежные реквизиты и разорвать все контакты после этого, не предоставив вам обещанный домен.

Некоторые мошенники высылают фиктивные счета-фактуры для доменов, которых у вас нет, или изучают принадлежащие вам домены, и представляют все так, словно ваш реальный поставщик требует плату за продление.

3.5 Использование активов и информации.

Мошенничество с счетами

Использование активов и информации

Это когда активы организации используются для неофициальных целей. Мошенничество, связанное с эксплуатацией активов и информации, может включать мошенничество тех, кто предоставляет информацию аутсайдерам для личной выгоды. Этот тип мошенничества не включает в себя кражу у компании инсайдерами, например, кражу стационарных объектов.

Мошенничество с счетами

Поддельные мошенничества со счетами случаются, когда мошенники отправляют счет в компанию, запрашивая оплату товаров или услуг.

В счете-фактуре может быть указано, что срок платежа прошел или вам угрожают, что неплатеж повлияет на кредитный рейтинг. Фактически, счет-фактура является поддельной и предназначена для товаров и услуг, которые не были вами заказаны или получены.

3.6 Ложное мошенничество в бухгалтерском учете. Фиксированное мошенничество

Ложное мошенничество в бухгалтерском учете

Ложное мошенничество в бухгалтерском учете происходит, когда активы компании завышены или обязательства занижены, чтобы сделать видимость, что бизнес финансово сильнее, чем он есть на самом деле.

Ложное мошенничество с учетными записями включает сотрудников или организации, которые изменяют, уничтожают или деформируют любую учетную запись; или представление счетов от отдельного лица или организации так, чтобы они не отражали истинную стоимость или финансовую деятельность этой компании.

Ложный учет может иметь место по ряду причин:

для получения дополнительного финансирования от банка; ради сообщения о нереалистичных прибылях;

для раздувания цен акций;

ради сокрытия потерь;

для привлечения клиентов, чтобы показать себя более успешными, чем есть на самом деле;

для получения бонуса, связанного с производительностью; чтобы скрыть кражу.

Каковы бы ни были причины ложного учета, все они мотивированы необходимостью фальсификации записей, изменения цифр или, возможно, сохранения двух наборов финансовых счетов.

Трудно обнаружить действия, связанные с фальсификацией аккаунтов, особенно если вы управляете организацией. Некоторые примеры ложного учета мошенничества включают:

работника, делающего завышенные расходы;

клиента или сотрудника, фальсифицирующего счета, чтобы украсть деньги;

служащего, использующего ложный учет для прикрытия убытков, возникших в результате торговли или мошеннической деятельности.

Если вас не предупредят о проблеме, вы не узнаете о каких-либо потерях или о преступной деятельности, которая их вызывает.

Находящееся в «крайнем конце шкалы» мошенничество может означать, что компания понесла серьезные финансовые убытки и/или торгуется в то время как она неплатежеспособная.

Что делать, если вы стали жертвой ложного мошенничества?

Ложный учет является уголовным преступлением. Поэтому необходимо обратиться в соответствующую инстанцию, и не важно, о каком количестве украденных денег идет речь.

Ваша организация также может рассмотреть вопрос о принятии мер для возмещения любых убытков сотрудниками, совершившими мошенничество. Вам нужно выяснить природу и масштабы любых потерь. Это может быть сделано вашими собственными бухгалтерами или внешними консультантами, но не ждите, пока они не закончат свою работу, прежде чем вы сообщите об их мошенничестве.

Защитите себя от ложного учета мошенничества. Ваша организация может предпринять следующие шаги, чтобы защитить себя от ложного учета:

постановка на обсуждение;

контроль доступа к зданиям и системам с использованием уникальной идентификации и паролей;

ограничение и внимательное слежение за доступом к конфиденциальной информации;

обеспечение четкого разделения обязанностей рассмотрение вопроса о ротации работ; использование многоуровневых полномочий и уровней подписей для платежей; регулярная сверка банковских выписок и других счетов; осуществление время от времени процессов и процедур аудита;

пропаганда культуры осведомленности о мошенничестве среди сотрудников; принятие и внедрение политики абсолютной нетерпимости к мошенничеству сотрудников; подготовка четкого плана реагирования в случае обнаружения мошенничества.

Фиксированное мошенничество

Фиксированная линия или мошенничество с премиальными ставками – это когда мошенничество совершено против телефонных компаний. Фиксированное мошенничество может быть сделано несколькими способами.

В некоторых случаях мошенники получают доступ к коммутатору и продают другим людям возможность совершать звонки через коммутатор. Это называется Dial Through Fraud (DTF) или мошенничеством с прямым внутренним доступом к системе (DISA).

Фиксированное фиктивное мошенничество может включать мошенничество с тарифами Premium Rate, которое происходит, когда мошенники значительно увеличивают количество звонков на премиум-номер, чтобы увеличить доход, получаемый от него.

Мошенничество с продажей рекламы – еще одна форма мошенничества с фиксированной линией. Это когда мошенники берут телефонную услугу и продают другим людям возможность совершать звонки через нее.

Мошенник не намерен оплачивать счет. Окончательная форма мошенничества с фиксированной линией включает мошеннические приложения. В этом типе мошенничества мошенник представляет себя телефонной службой с ложным именем и оставляет плохую задолженность.

3.7 Мошенничество «правительственного агентства». Страховое мошенничество

Мошенничество «правительственного агентства»

Правительственные аферисты – мошенники, которые отправляют официальные письма или электронные письма для запроса денег или личной информации. В переписке создается впечатление, что они из правительственного отдела и подразумевается, что они имеют определенную форму полномочий.